Порядок проведения мониторинга финансового состояния организаций и учета их платежеспособности.

1. Систематический анализ (мониторинг) финансового состояния организаций (далее по тексту њ "финансовый мониторинг") проводится территориальными органами и агентствами ФСДН России, а также центральным аппаратом ФСДН России в соответствии с установленным распределением функций.

2. Территориальные органы (агентства) ФСДН России ежегодно формируют перечни организаций, подлежащих финансовому мониторингу, расположенных на территории соответствующих субъектов (для межрегиональных территориальных органов њ нескольких субъектов) Российской Федерации.

В указанный перечень включаются организации, подлежащие финансовому мониторингу в соответствии с устанавливаемым ФСДН России составом этих организаций, а также организации, перечень которых доведен ФСДН России до соответствующего территориального органа (агентства) как задание на проведение финансового мониторинга.

Сформированные перечни организаций, подлежащих финансовому мониторингу, представляются территориальными органами (агентствами) в ФСДН России для утверждения не позднее 1 февраля соответствующего года.

Утвержденный перечень организаций, подлежащих финансовому мониторингу, доводится до соответствующего территориального органа (агентства) не позднее 1 марта соответствующего года.

3. При включении холдинговой компании в перечень организаций, подлежащих финансовому мониторингу, ее дочерние общества также подлежат финансовому мониторингу и включаются в задание на проведение финансового мониторинга для территориального органа (агентства) ФСДН России, в регионе действия которого расположено соответствующее дочернее общество.

Аналогичный порядок действует и в отношении иных организаций, для которых действующим законодательством предусмотрено требование составления сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности.

При включении дочернего общества холдинговой компании в перечень организаций, подлежащих финансовому мониторингу, материнская компания также подлежит финансовому мониторингу и включается в задание на проведение финансового мониторинга для территориального органа (агентства) ФСДН России, в регионе действия которого расположена соответствующая материнская компания.

4. В адрес организаций, включенных в утвержденный перечень организаций, подлежащих финансовому мониторингу, ежегодно, в срок до 15 марта, соответствующим территориальным органом (агентством) ФСДН России должно быть направлено уведомление о проведении мониторинга их финансового состояния, содержащее указание о составе, порядке и сроках предоставления соответствующих документов (приложение 1).

По каждой организации, включенной в утвержденный перечень организаций, подлежащих финансовому мониторингу, территориальные органы (агентства) предоставляют в ФСДН России Учетную карту организации (приложение 2). Учетная карта представляется в месячный срок со дня первого включения соответствующей организации в перечень организаций, подлежащих финансовому мониторингу, а также при каждом случае изменения данных, содержащихся в Учетной карте организации.

5. Состав документов, запрашиваемых территориальными органами (агентствами) ФСДН России при проведении финансового мониторинга, устанавливается ФСДН России. Дополнительно может быть запрошена информация, необходимая для составления Учетной карты организации.

В составе ежеквартальной отчетности запрашиваются:

њ бухгалтерский баланс (форма N 1 по ОКУД),

њ отчет о прибылях и убытках (форма N 2 по ОКУД).

В составе годовой отчетности запрашиваются:

њ бухгалтерский баланс (форма N 1 по ОКУД),

њ отчет о прибылях и убытках (форма N 2 по ОКУД),

њ отчет о движении капитала (форма N 3 по ОКУД),

њ отчет о движении денежных средств (форма N 4 по ОКУД),

њ приложение к бухгалтерскому балансу (форма N 5 по ОКУД),

њ пояснительная записка.

6. Запрошенные документы должны представляться в территориальный орган (агентство) ФСДН России не позднее двух недель со дня истечения сроков составления бухгалтерской отчетности, установленных пунктом 2 статьи 14 Федерального закона "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 40, ст. 5369).

Представляемые документы должны иметь отметку соответствующего налогового органа.

Документы, содержащие секретные данные, представляются с соблюдением установленного порядка представления таких документов.

В случае неполучения запрошенных документов в установленный срок территориальный орган (агентство) ФСДН России получает копии указанных документов в соответствующем налоговом органе.

7. На основании данных, содержащихся в полученных документах, территориальные органы (агентства) ФСДН России по каждой организации формируют агрегированные формы финансовой отчетности (приложение 3).

Агрегированные формы финансовой отчетности организаций составляются в электронной форме и на бумажных носителях и должны быть направлены в ФСДН России не позднее месяца со дня истечения соответствующих сроков составления бухгалтерской отчетности (пункт 6). Информация, составленная в электронной форме, передается в ФСДН России оперативно с использованием имеющихся сетевых ресурсов и электронной почты.

8. Показатели, характеризующие состояние платежеспособности организаций, подлежащих финансовому мониторингу, определяются ФСДН России на основе данных агрегированных форм финансовой отчетности, поступивших от территориальных органов (агентств) ФСДН России. Обработка поступивших агрегированных форм финансовой отчетности должна быть завершена в течение квартала, следующего за отчетным.

9. Учет состояния платежеспособности организаций осуществляется ФСДН России. Учет осуществляется в электронной форме путем ведения соответствующей базы данных.

По каждой организации, включенной в состав организаций, подлежащих финансовому мониторингу, в базу данных учета платежеспособности организаций заносятся:

њ данные Учетной формы организации,

њ рассчитанные показатели, характеризующие состояние платежеспособности организации.

10. Сведения, содержащиеся в базе данных учета платежеспособности организаций, могут быть предоставлены по запросу только в установленных случаях и порядке.

Приложение 1.

Бланк

территориального органа

(агентства) ФСДН России

Название организации

Адрес организации

Ф.И.О. руководителя

УВЕДОМЛЕНИЕ.

Федеральная служба России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению в соответствии с п. 2 статьи 25 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", п/п. 3 и 28 п. 4 Положения о Федеральной службе России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 01.06.98 г. N 537 и распоряжением ФСДН России от 31.03.99 г. N 13-р сообщает о включении __________________________________________ в перечень организаций,

(наименование организации, юридический адрес)

подлежащих финансовому мониторингу.

На основании п/п. 3 п. 5 Положения о Федеральной службе России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению прошу обеспечить представление в ______________________________

________________________________________________________________

(наименование территориального органа (агентства) ФСДН России)

_________________________________________следующих документов:

ежеквартально, до 15.05, 15.08 и 15.11, за последний отчетный период:

њ бухгалтерский баланс (форма N 1 по ОКУД),

њ отчет о прибылях и убытках (форма N 2 по ОКУД).

ежегодно, до 15.04, за последний отчетный год:

њ бухгалтерский баланс (форма N 1 по ОКУД),

њ отчет о прибылях и убытках (форма N 2 по ОКУД),

њ отчет о движении капитала (форма N 3 по ОКУД),

њ отчет о движении денежных средств (форма N 4 по ОКУД),

њ приложение к бухгалтерскому балансу (форма N 5 по ОКУД),

њ пояснительная записка.

Представляемые документы должны иметь отметку соответствующего налогового органа. Документы, содержащие секретные сведения, представляются в порядке, установленном для такого вида сведений. Руководитель (подпись)

Приложение 2.

Код ФСДН России

УЧЕТНАЯ КАРТА ОРГАНИЗАЦИИ.

___________________________________________________________

(полное наименование организации с указанием организационно-

правовой формы).

Юридический адрес: ___________________________________________.

Номер и дата регистрационного свидетельства: ________

Место государственной регистрации: ________________________

Почтовый адрес: ________________________________________

Телефон и факс организации: ____________________________________.

Адрес электронной почты: _______________________________________

Ф.И.О. руководителя организации, телефон: __________________________

Ф.И.О. главного бухгалтера, телефон: _______________________

Код ИНН

Код ОКОНХ (отрасль)

Код ОКПД (вид деятельности)

Код КФС (форма собственности)

Код СОАТО (местонахождение)

Код КОПФ (организационно -

правовая форма)

Код СООГУ (орган управления)

Размер уставного капитала

Доля государства в уставном капитале

Принадлежность к категории крупных,

экономически или социально значимых

(указать параметр)

Принадлежность к холдинговым

структурам (материнская, дочерняя)

Численность работников

  00:04 26.05